2018-04-16

行政院版公司法修正草案普及實質受益人申報制

我國為亞太洗錢防制組織(Asia/Pacific Group on Money Laundering, APG)會員,為通過該組織之2018年之第三輪相互評鑑,爰參照「防制洗錢金融行動工作組織」(Financial Action Task Force,以下簡稱FATF),藉由引進實質受益人申報之規定,健全我國洗錢防制制度。

根據行政院通過並送請立法院審議之公司法部分條文修正草案第22之1條,實質受益人之定義為「董事、監察人、經理人及持有已發行股份總數或資本總額超過百分之十之股東」。除了國營事業等少數例外,所有公司均有義務於每月十五日前,將實質受益人資料以電子方式申報至中央主管機關建置之電子平臺。申報內容包含實質受益人姓名、國籍、出生年月日或設立登記之年月日、身分證明文件號碼、持股數或出資額及其他中央主管機關指定之事項。

未依規定申報或申報不實之公司,若未於中央主管機關通知改正期限內改正,則其代表公司之董事將被處以新臺幣五萬元以上五十萬元以下罰鍰。經再限期通知改正仍未改正者,按次處新臺幣五十萬元以上五百萬元以下罰鍰。其情節重大者,得廢止公司登記。上述裁處記錄,均將註記於電子平臺。

由於申報項目涉及個人資料,中央主管機關應確實保障相關資訊之安全及合理使用。經濟部表示,此電子平臺,係為配合防制洗錢而設,故不對外公開,預計今年(2018年)十一月前啟用。
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