2018-09-03

公司法第22條之1 洗錢防制條款 力拼於9月份施行

由於亞太洗錢防制組織(APG)將於今年度(107)11月對我國進行第三輪實地評鑑,如評鑑結果不理想,國內企業以後之資金匯出將受到更嚴格審查,大幅影響產業競爭力,且將動搖企業在台投資意願,故該評鑑結果有其重要性。
 
立法院業已通過公司法第22條之1的洗錢防制條款,惟尚未定施行日期,而行政院基於上開評鑑即將進行,將力拼於今年度(107)9月份施行前開條款,但由於該條款所定有關實質受益人的申報對象,與國際上公認的實質受益人定義(最終所有權或控制權人,包括自然人與法人)有所不同,故公司法第22條之1施行後仍存在影響評鑑結果之變數。
 
立法院日前三讀通過增訂之公司法第22條之1規定及其立法理由如下:

第二十二條之一    
公司應每年定期將董事、監察人、經理人及持有已發行股份總數或資本總額超過百分之十之股東之姓名或名稱、國籍、出生年月日或設立登記之年月日、身分證明文件號碼、持股數或出資額及其他中央主管機關指定之事項,以電子方式申報至中央主管機關建置或指定之資訊平臺;其有變動者,並應於變動後十五日內為之。但符合一定條件之公司,不適用之。
前項資料,中央主管機關應定期查核。
第一項資訊平臺之建置或指定、資料之申報期間、格式、經理人之範圍、一定條件公司之範圍、資料之蒐集、處理、利用及其費用、指定事項之內容,前項之查核程序、方式及其他應遵行事項之辦法,由中央主管機關會同法務部定之。
未依第一項規定申報或申報之資料不實,經中央主管機關限期通知改正,屆期未改正者,處代表公司之董事新臺幣五萬元以上五十萬元以下罰鍰。
經再限期通知改正仍未改正者,按次處新臺幣五十萬元以上五百萬元以下罰鍰,至改正為止。其情節重大者,得廢止公司登記。
前項情形,應於第一項之資訊平臺依次註記裁處情形。

立法理由
一、本條新增。
二、第一項:
(一)為配合洗錢防制政策,協助建置完善洗錢防制體制,強化洗錢防制作為,增加法人(公司)之透明度,明定公司應每年定期以電子方式申報相關資料至中央主管機關建置或指定之資訊平臺。申報資料如有變動,並應於變動後十五日內申報。
(二)參照證券交易法第二十五條第一項、第二項規定,明定公司應申報之資料為董事、監察人、經理人及持有已發行股份總數或資本總額超過百分之十之股東之持股數或出資額等相關資料。
(三)鑒於具特殊性質之公司例如國營事業等,因有特殊考量,宜予以排除適用,爰於但書規定,符合一定條件之公司,不適用之。
三、政府應有效掌握公司相關資料,並應有一定機制確保該資料之正確性與及時性,爰於第二項明定中央主管機關應定期查核。
四、為利後續執行與推動,於第三項明定相關子法由中央主管機關會同法務部定之;此資訊平臺,係為配合防制洗錢而設,不對外公開,關於資訊之處理及利用,並非漫無限制,有其一定之範圍,授權於子法中明定。
五、於第四項及第五項明定未依規定申報或申報之資料不實者,中央主管機關應先限期通知公司改正,屆期未改正者,始予處罰,其罰則係參照洗錢防制法而定,並於資訊平臺依次註記處罰情形,俾利管理。
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