萬國法律事務所

銀行廣告或理財專員常會介紹客戶購買高利外幣定存等金融商品，並標榜「保本」、「高利」或「保證收益」等字眼，這類金融商品通常設定不低的進場門檻（例如，一萬美元），吸引不少客戶進行投資。

惟這類號稱高利外幣定存之金融商品，並非完全沒有風險。銀行局表示，這類金融商品多是結合匯率選擇權，屬於衍生性金融商品的一環，投資人並非可保證100％取回原計價的外幣。有鑑於這類商品有侵蝕客戶原投資本金的情況，因此，銀行局特別重申這類金融商品不得利用「存款」的名義而銷售。

銀行局表示，雖然這類商品不算是結構債，也不算銀行財富管理的一部份，但銀行仍需依照「銀行辦理衍生性金融商品業務應注意事項」之規定辦理，目的即在於促使銀行於銷售這類金融商品時能充分說明清楚，以避免產生類似之前連動債事件的情況。

目前常見的高利外幣定存商品為雙元貨幣組合式商品（Dual Currency Investment Product），與客戶約定一定期間（例如七天）內美元與歐元的連動，並承諾客戶有例如年息14％的高利率。客戶原以美元投資，但到了約定期間後，客戶有可能因為約定匯率連動的關係，而遭強制轉換成歐元，此時即有可能產生高額匯損，甚至侵蝕所獲得的利息。

對於銷售這類金融商品，銀行局特別要求業者遵行四項重要規定：一、不得以存款的名義而銷售；二、確實向客戶揭露衍生性金融商品的所有內容及成分，不得僅揭露對銷售有利者（例如，年息14％的高利率），且必須確實向客戶說明可能遭受的損失風險；三、銀行必須揭露這類金融商品可能非100％保障或保本；以及四、銀行的銷售文件、文宣或廣告必須以顯著字樣明確標示該金融商品的各種成分。